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¿Qué es el Registro Central de Beneficiarios? Más información

28 FEBRERO 2024
Temas
Mercado Imobiliário Portugal Tribunal Despesas Finanças Glossário
Descubre la medida destinada a prevenir actividades ilegales e identificar a los verdaderos beneficiarios de las organizaciones, en vigor desde 2017.
¿Qué es el Registro Central de Beneficiarios? Más información
Fuente: Freepik
Autor: Redacción

En un esfuerzo por garantizar la transparencia y combatir las actividades ilícitas en el mundo empresarial, en 2017 se creó en Portugal el Registro Central de Beneficiarios Reales (RCBE). Esta iniciativa surgió como respuesta a la necesidad de identificar claramente a las personas físicas que ostentan el control y la titularidad de entidades jurídicas, abarcando un amplio espectro de organizaciones, desde empresas hasta asociaciones y fundaciones.

Desde su implementación, el RCBE se ha convertido en un paso obligatorio para todas las entidades empresariales, desempeñando un papel crucial en la prevención y la lucha contra las prácticas fraudulentas. En este contexto, es esencial comprender la finalidad y los procedimientos asociados a este registro, así como las implicaciones de su incumplimiento.

Qué es el Registro Central de Titulares de Beneficios (RCBE)?

Creado en 2017, el RCBE es una base de datos que identifica a todas las personas físicas que tienen la propiedad o el control efectivo de entidades jurídicas en Portugal, con el objetivo de aumentar la transparencia y evitar el uso indebido de entidades con fines ilícitos.

Este registro se aplica a diversas entidades como empresas, asociaciones, fundaciones, entidades empresariales, sociedades civiles, cooperativas o fideicomisos en Portugal.

¿Quiénes son los beneficiarios efectivos?

Los beneficiarios efectivos son las personas físicas que controlan efectivamente una entidad jurídica en Portugal, mediante la titularidad de participaciones u otros medios.

Según el portal de la Comisión de Coordinación de las Políticas de Prevención y Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo, se consideran titulares reales de entidades corporativas las siguientes personas
  • Las personas físicas que ostenten la titularidad o el control, de forma directa o indirecta, de un porcentaje suficiente (25% en el caso de personas jurídicas) de acciones o derechos de voto o participación en el capital de una persona jurídica;
  • Personas físicas que ejercen el control de una persona jurídica por otros medios;
  • Personas físicas que ocupen el cargo de alta dirección (gerente, director o directo), si no se ha identificado a ninguna persona en los términos anteriores o si existen dudas de que la persona o personas identificadas sean los titulares reales.

¿Quién se registra?

Todas las entidades constituidas en Portugal, o que pretendan hacer negocios en Portugal, deben cumplimentar la declaración RCBE en los 30 días siguientes a la constitución de la sociedad. Pueden cumplimentarla abogados, procuradores, notarios, censores jurados de cuentas, gerentes y administradores.

¿Cuándo debe presentarse la declaración RCBE?

1. Declaración inicial:

En los 30 días siguientes a la constitución de la empresa, a su inscripción en el Registro Central de Personas Jurídicas o a la asignación de un NIF.

2. Actualización de la información inicial:

Siempre que se produzcan cambios en los datos declarados, también en el plazo de 30 días.

3. Confirmación anual:

Antes del 31 de diciembre de cada año, si no hay cambios. Si hay cambios en el mismo año natural, no se requiere confirmación.

Consecuencias del incumplimiento

La no presentación de esta declaración impide a las organizaciones:
  • Distribuir beneficios del ejercicio o realizar anticipos sobre los beneficios del ejercicio;
  • Celebrar contratos de suministros, de obras públicas o de adquisición de servicios y bienes con el Estado, los institutos públicos, las entidades locales y las instituciones privadas de solidaridad social financiadas principalmente con cargo a los presupuestos del Estado;
  • Licitar concesiones de servicios públicos;
  • Admitir a negociación en un mercado regulado instrumentos financieros representativos de su capital social;
  • Lanzar ofertas públicas para la distribución de cualquier instrumento financiero que emita;
  • Beneficiarse del apoyo de fondos estructurales y de inversión europeos y de fondos públicos;
  • Intervenir como parte en cualquier transacción que implique la transferencia de propiedad, ya sea a título oneroso o gratuito, o la creación, adquisición o enajenación de cualesquiera otros derechos reales de goce o garantía sobre cualquier bien inmueble.

Estas prohibiciones también incluyen la responsabilidad civil y penal y la publicación del incumplimiento en el sitio web del RCBE.

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